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ACRE Freelance : Exonération de Charges en 2025
Découvrez comment bénéficier de l'ACRE en tant que freelance en 2025 : conditions, taux d'exonération, démarches et cumul avec l'ARE.
L’ACRE (Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise) permet aux freelances de bénéficier d’une exonération de charges sociales en 2025. Cette aide vise à encourager la création et la reprise d’activité en réduisant le coût initial de l’entrepreneuriat.
ACRE Freelance : Exonération de Charges en 2025
Vous lancez votre activité freelance et vous cherchez à réduire vos charges sociales dès le départ ? L’ACRE — Aide à la Création et à la Reprise d’une Entreprise — est sans doute le dispositif le plus avantageux pour démarrer sereinement. Pourtant, de nombreux futurs indépendants passent à côté faute d’information claire. En 2025, les règles ont évolué et il est essentiel de bien comprendre ce à quoi vous avez droit avant de vous lancer. Voici un guide complet pour tirer le meilleur parti de l’ACRE en tant que freelance.
Qu’est-ce que l’ACRE et qui peut en bénéficier en 2025 ?
L’ACRE est une exonération partielle de cotisations sociales accordée aux créateurs et repreneurs d’entreprise pendant la première année d’activité. Elle s’applique notamment aux micro-entrepreneurs, aux auto-entrepreneurs, aux créateurs de SASU ou d’EURL.
Pour en bénéficier, vous devez remplir au moins l’une des conditions suivantes :
- Être demandeur d’emploi indemnisé (ARE) ou susceptible de l’être
- Être demandeur d’emploi non indemnisé inscrit à Pôle emploi depuis plus de 6 mois sur les 18 derniers mois
- Bénéficier du RSA ou de l’ASS
- Avoir entre 18 et 25 ans révolus (ou moins de 30 ans en situation de handicap)
- Être salarié ou licencié d’une entreprise en sauvegarde, redressement ou liquidation judiciaire
- Créer une entreprise dans un quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV)
- Être bénéficiaire de la PreParE (prestation partagée d’éducation de l’enfant)
Depuis 2020, l’ACRE n’est plus automatique pour les micro-entrepreneurs. Il faut en faire la demande explicitement, sous peine de ne pas en bénéficier.
Quel est le taux d’exonération de charges avec l’ACRE en 2025 ?
L’exonération porte sur les cotisations de début d’activité et varie selon votre situation et votre statut.
Pour les micro-entrepreneurs
En micro-entreprise, l’ACRE se traduit par une réduction de 50 % du taux de cotisations sociales pendant les 4 premiers trimestres civils d’activité (soit environ 12 mois).
Concrètement, voici les taux applicables en 2025 avec l’ACRE :
| Type d’activité | Taux normal | Taux ACRE |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 6,15 % |
| Prestations de services BIC | 21,2 % | 10,6 % |
| Prestations de services BNC | 21,1 % | 10,55 % |
| Activités libérales (CIPAV) | 21,2 % | 10,6 % |
Ces économies peuvent représenter plusieurs centaines d’euros sur la première année, selon votre chiffre d’affaires.
Pour les autres statuts (SASU, EURL)
Si vous créez une SASU ou une EURL, l’ACRE permet une exonération totale des cotisations sociales sur les revenus inférieurs à 75 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit environ 34 776 € en 2025. Au-delà, une exonération dégressive s’applique jusqu’à 100 % du PASS (environ 46 368 €). Au-dessus de ce seuil, aucune exonération n’est accordée.
Comment faire la demande d’ACRE en tant que freelance en 2025 ?
La procédure de demande diffère selon votre statut juridique.
En micro-entreprise
La demande s’effectue en ligne, via le guichet unique de l’INPI (inpi.fr), au moment de la création de votre micro-entreprise ou dans les 45 jours suivant le début d’activité. Passé ce délai, vous perdez définitivement le droit à l’exonération.
Voici les pièces généralement demandées :
- Formulaire de demande ACRE (cerfa n°13584)
- Justificatif de votre situation (attestation ARE, avis RSA, etc.)
- Pièce d’identité
L’URSSAF dispose de 30 jours pour répondre. Sans réponse dans ce délai, la demande est considérée comme acceptée.
Pour une SASU ou EURL
La demande est également à déposer auprès de l’URSSAF via le guichet unique, dans les 45 jours suivant la création de la société. Les justificatifs sont similaires.
Peut-on cumuler l’ACRE et l’ARE en 2025 ?
Oui, et c’est même l’un des grands avantages pour les freelances qui créent leur activité tout en étant au chômage. L’ACRE et l’ARE (allocation chômage) sont cumulables.
Concrètement, si vous êtes demandeur d’emploi et que vous créez votre micro-entreprise ou votre société, vous pouvez :
- Continuer à percevoir vos allocations chômage (ARE), réduites en fonction de votre chiffre d’affaires, grâce au dispositif ARE + activité
- Bénéficier de l’ACRE qui réduit vos cotisations sociales la première année
- Opter pour l’ARCE si vous préférez percevoir 60 % de vos droits restants en capital plutôt qu’en mensualités (attention, dans ce cas vous ne cumulez plus l’ARE mensuelle)
Ces trois dispositifs forment un écosystème d’aides cohérent pour sécuriser financièrement votre lancement. Il est conseillé de simuler les deux scénarios (ARE mensuelle + ACRE vs ARCE + ACRE) pour choisir l’option la plus avantageuse selon votre situation.
Quelles sont les erreurs à éviter lors de la demande d’ACRE ?
Plusieurs pièges guettent les freelances qui souhaitent bénéficier de l’ACRE :
Oublier de faire la demande à temps : c’est l’erreur la plus courante. L’ACRE n’est pas automatique, surtout en micro-entreprise. Passé 45 jours, il est trop tard.
Confondre ACRE et ARCE : l’ACRE concerne l’exonération de charges sociales, l’ARCE concerne le versement du chômage en capital. Ce sont deux dispositifs distincts.
Négliger la vérification de son éligibilité : certaines personnes pensent remplir les conditions alors que leur situation ne correspond pas exactement aux critères. En cas de doute, contactez votre URSSAF ou un conseiller Pôle emploi avant de déposer votre dossier.
Dépasser les plafonds sans le savoir : en SASU ou EURL, l’exonération est plafonnée. Si vos revenus dépassent le seuil, vous devrez payer des cotisations sur la partie excédentaire. Anticipez cela dans votre business plan.
Quelles sont les conclusions importantes à retenir sur l’ACRE pour les freelances en 2025 ?
L’ACRE représente une opportunité réelle pour démarrer votre activité freelance dans de meilleures conditions financières. En réduisant de moitié vos cotisations sociales la première année, elle vous permet de consolider votre trésorerie au moment où vous en avez le plus besoin. Le tout est d’agir vite, de constituer un dossier solide et de ne pas dépasser la fenêtre des 45 jours.
Si vous êtes en pleine réflexion sur votre projet de reconversion ou de lancement en freelance, explorez également les autres dispositifs disponibles — CPF, bilan de compétences, ARCE — pour construire une stratégie de financement globale. Chaque euro économisé en début d’activité est un euro que vous pouvez réinvestir dans votre développement commercial.
Quelles sont les questions fréquemment posées sur l’ACRE pour les freelances en 2025 ?
L’ACRE est-elle renouvelable après la première année ? Non. Depuis 2020, l’ACRE est limitée à la première année d’activité. Elle n’est plus prolongeable sur 2 ou 3 ans comme c’était le cas auparavant.
Peut-on bénéficier de l’ACRE si on crée sa deuxième entreprise ? Oui, sous conditions. Vous devez respecter un délai de 3 ans entre deux bénéfices de l’ACRE et remplir à nouveau les critères d’éligibilité au moment de la nouvelle création.
L’ACRE s’applique-t-elle si l’on choisit le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ? Oui. L’ACRE et le versement libératoire de l’impôt sur le revenu sont deux dispositifs indépendants. Vous pouvez tout à fait cumuler les deux en micro-entreprise pour optimiser votre fiscalité dès le départ.
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Questions fréquentes
L’ACRE est-elle automatique pour les micro-entrepreneurs en 2025 ?
Non, l’ACRE n’est plus automatique pour les micro-entrepreneurs depuis 2020. Il est impératif d’en faire la demande explicitement lors de la création de votre activité ou dans les 45 jours qui suivent.
Quel est le taux d’exonération des charges avec l’ACRE pour un freelance en 2025 ?
Pour les micro-entrepreneurs, l’ACRE offre une réduction de 50 % des cotisations sociales pendant les 4 premiers trimestres d’activité. Pour les créateurs de SASU ou EURL, l’exonération est totale sur les revenus jusqu’à 75 % du PASS, puis dégressive.
Comment faire sa demande d’ACRE en tant que freelance ?
La demande se fait en ligne via le guichet unique de l’INPI, au moment de la création de votre entreprise ou dans les 45 jours suivant le début d’activité. Il faut joindre les pièces justificatives de votre situation.
Puis-je cumuler l’ACRE et l’ARE (allocation chômage) en 2025 ?
Oui, l’ACRE est tout à fait cumulable avec l’ARE. Vous pouvez continuer à percevoir vos allocations chômage, réduites selon votre chiffre d’affaires, tout en bénéficiant de l’exonération de charges sociales.