Guide déclaration revenus micro-entrepreneur à l'URSSAF

Déclarer votre chiffre d’affaires en tant que micro-entrepreneur à l’URSSAF est une obligation mensuelle ou trimestrielle, à réaliser sur le portail autoentrepreneur.urssaf.fr. La déclaration prend moins de 5 minutes et déclenche automatiquement le calcul de vos cotisations sociales. Sans déclaration, l’URSSAF applique une pénalité forfaitaire.

Comment fonctionne la déclaration de revenus micro-entrepreneur ?

Le régime micro-entreprise repose sur un principe simple : vous déclarez votre chiffre d’affaires encaissé (et non facturé), et l’URSSAF calcule vos cotisations en appliquant un taux fixe. Pas de comptabilité complexe, pas de bilan annuel.

Cette déclaration se fait exclusivement en ligne. Le portail dédié est autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous ne pouvez pas déclarer par courrier depuis 2015.

Deux fréquences existent : mensuelle ou trimestrielle. Vous choisissez au moment de la création de votre micro-entreprise, ou lors de chaque début d’année.

Mensuel ou trimestriel : quelle périodicité choisir ?

Exemple concret : vous déclarez en mensuel avec un CA de 2 000 € en mars 2025. Vous devez déclarer avant le 30 avril 2025. En trimestriel, vous attendez la fin du mois d’avril pour déclarer votre CA du 1er trimestre (janvier + février + mars).

Le mensuel est recommandé si vous dépassez régulièrement 1 500 € de CA par mois. Il évite les mauvaises surprises de trésorerie en fin de trimestre.

Quelles sont les dates limites de déclaration en 2025-2026 ?

Les délais sont stricts. Voici les échéances à retenir absolument :

En déclaration mensuelle :

• CA de janvier → déclaration avant le 28 février
• CA de février → déclaration avant le 31 mars
• Et ainsi de suite chaque mois

En déclaration trimestrielle :

• T1 (janvier-février-mars) → déclaration avant le 30 avril
• T2 (avril-mai-juin) → déclaration avant le 31 juillet
• T3 (juillet-août-septembre) → déclaration avant le 31 octobre
• T4 (octobre-novembre-décembre) → déclaration avant le 31 janvier de l’année suivante

Point critique : si le dernier jour tombe un week-end ou un jour férié, le délai est reporté au premier jour ouvrable suivant. L’URSSAF envoie des rappels par email, mais ne comptez pas dessus — paramétrez une alerte dans votre calendrier.

Comment déclarer étape par étape sur autoentrepreneur.urssaf.fr ?

Voici la procédure complète, sans prise de tête :

Étape 1 — Connexion au portail

• Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr
• Connectez-vous avec vos identifiants ou via France Connect (avec votre compte impots.gouv.fr ou Ameli)

Étape 2 — Accéder à la déclaration

• Cliquez sur « Déclarer et payer »
• Sélectionnez la période concernée (mois ou trimestre)

Étape 3 — Saisir votre chiffre d’affaires

• Renseignez le montant encaissé sur la période
• Si vous avez plusieurs catégories d’activité (vente + services), déclarez-les séparément dans les cases correspondantes
• Si votre CA est nul, déclarez « 0 » — ne laissez pas la déclaration vide

Étape 4 — Vérifier le montant des cotisations

• L’URSSAF calcule automatiquement vos cotisations
• Vérifiez le détail avant de valider

Étape 5 — Payer

• Paiement en ligne par prélèvement bancaire (SEPA) ou carte bancaire
• Vous pouvez aussi opter pour le prélèvement automatique à la source

Étape 6 — Conserver la confirmation

• Téléchargez ou prenez une capture d’écran de l’accusé de réception
• Il fait office de preuve en cas de litige

Quels taux de cotisations s’appliquent à votre activité ?

Le taux dépend de la nature de votre activité. En 2025, les taux de cotisations sociales sont les suivants :

Ces taux incluent toutes les cotisations : maladie, retraite, allocations familiales, formation professionnelle et accident du travail.

Exemple chiffré n°1 : vous êtes développeur web freelance (prestation de services commerciale) et vous déclarez 3 500 € de CA en avril 2025. Vos cotisations s’élèvent à 3 500 × 21,2 % = 742 €.

Exemple chiffré n°2 : vous vendez des formations en ligne (vente de marchandises) et déclarez 1 800 € sur le T1 2025. Vos cotisations = 1 800 × 12,3 % = 221,40 €.

Exemple chiffré n°3 : un rédacteur web freelance (profession libérale rattachée à la SSI) déclare 2 200 € en mensuel. Cotisations = 2 200 × 21,1 % = 464,20 €. À cela peut s’ajouter la contribution CFE (Cotisation Foncière des Entreprises), facturée séparément par votre mairie.

Pour aller plus loin sur le calcul de vos charges selon votre métier, consultez notre guide Calcul des charges d’un micro-entrepreneur par type d’activité.

Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas ou déclarez en retard ?

Ne pas déclarer est une erreur coûteuse. L’URSSAF applique automatiquement des pénalités :

• Majoration de retard : 5 % du montant des cotisations dues
• Majoration complémentaire : 0,2 % par mois de retard supplémentaire
• Déclaration estimée d’office : si vous n’avez pas déclaré, l’URSSAF peut estimer votre CA sur la base de vos déclarations passées et vous réclamer des cotisations sur ce montant fictif

En cas de zéro euro de CA sur la période, vous devez quand même déclarer « 0 ». C’est obligatoire. Une absence de déclaration, même pour une période creuse, est sanctionnée.

En cas de difficultés passagères, vous pouvez contacter l’URSSAF pour demander un délai de paiement. Les cotiseurs de bonne foi obtiennent généralement un échelonnement.

Comment activer le prélèvement automatique pour ne plus y penser ?

Le prélèvement automatique libère de la charge mentale. Voici comment l’activer :

1. Connectez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr
2. Allez dans « Mes informations » puis « Moyens de paiement »
3. Cliquez sur « Ajouter un RIB » et entrez vos coordonnées bancaires
4. Activez le prélèvement automatique

Une fois activé, l’URSSAF prélève le montant exact calculé après votre déclaration. Vous déclarez toujours, mais le paiement se fait sans action supplémentaire.

Quels revenus déclarer exactement : facturé ou encaissé ?

C’est une question fréquente qui crée de la confusion. En micro-entreprise, vous déclarez uniquement ce qui a été encaissé sur la période, pas ce qui a été facturé.

Concrètement :

• Vous facturez 1 500 € le 28 mars 2025
• Le client paie le 5 avril 2025
• Vous déclarez ces 1 500 € sur le mois d’avril (ou le T2), pas sur mars

Si vous avez plusieurs missions et des délais de paiement variés, tenez un tableau de suivi de vos encaissements. Un simple tableur suffit.

Les chèques sont comptabilisés à la date d’encaissement (remise en banque), pas à la date d’émission.

Pour tout ce qui concerne la déclaration fiscale de vos revenus aux impôts (distincte de la déclaration URSSAF), lisez notre guide Freelance et Impôts : Déclarer ses Revenus en 2025.

Faut-il déclarer si vous n’avez pas de revenus ce mois-ci ?

Oui, absolument. Même si votre chiffre d’affaires est nul sur la période, vous devez déclarer « 0 ». Cette règle s’applique à chaque période sans exception.

Avantage : une déclaration à zéro n’entraîne aucun prélèvement. Vous ne payez des cotisations que sur ce que vous encaissez réellement. C’est l’un des grands atouts du régime micro-entreprise.

En revanche, deux années consécutives sans aucun CA déclaré peuvent conduire à une radiation administrative d’office par l’URSSAF. Si vous traversez une longue période sans activité, anticipez cette situation.

Comment corriger une erreur sur une déclaration déjà envoyée ?

Vous avez déclaré un mauvais montant ? Il est possible de rectifier via le portail, mais uniquement sur la période la plus récente qui n’a pas encore fait l’objet d’un prélèvement.

Si le prélèvement est déjà passé :

• Contactez directement l’URSSAF via la messagerie sécurisée du portail
• Expliquez l’erreur et joignez vos justificatifs (relevés bancaires, factures)
• L’URSSAF procède à une régularisation sur la prochaine échéance

Ne cherchez pas à “compenser” une erreur sur la prochaine déclaration sans en informer l’URSSAF : cela crée des incohérences dans votre dossier.

Micro-entreprise vs autres statuts : la gestion administrative en comparaison

Si vous hésitez encore sur votre statut, la micro-entreprise n’est pas l’unique option. Notre guide Micro-entreprise Freelance : Avantages et Limites en 2025 compare en détail les avantages et contraintes de chaque régime.

Pour les freelances qui veulent une protection sociale renforcée sans gestion administrative, le portage salarial mérite d’être étudié. Découvrez notre analyse Portage Salarial vs Freelance : Quel Statut Choisir en 2025 ?.

Questions fréquentes

Peut-on déclarer son CA micro-entrepreneur par téléphone ?

Non. Depuis 2015, la déclaration en ligne est obligatoire pour tous les micro-entrepreneurs. Elle se fait exclusivement sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l’application mobile officielle « AutoEntrepreneur URSSAF ». Aucune dérogation n’est accordée pour une déclaration papier ou téléphonique.

Peut-on changer de périodicité (mensuel/trimestriel) en cours d’année ?

Non, pas en cours d’année. Le changement de périodicité doit être demandé avant le 1er octobre pour une application au 1er janvier de l’année suivante. La demande se fait directement depuis votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr.

Que se passe-t-il si je dépasse le plafond de la micro-entreprise ?

En 2025, les plafonds sont de 188 700 € pour la vente de marchandises et 77 700 € pour les prestations de services. Si vous les dépassez deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers un régime réel d’imposition. Vous quittez alors le régime micro-entreprise et ses déclarations simplifiées à l’URSSAF.

L’URSSAF envoie-t-elle des rappels avant la date limite de déclaration ?

Oui, l’URSSAF envoie généralement un email de rappel quelques jours avant l’échéance. Mais ce rappel n’est pas garanti : un problème technique ou une adresse mail incorrecte peut bloquer la notification. Paramétrez vos propres alertes calendrier pour ne pas dépendre uniquement de ces rappels.

Peut-on déclarer son CA depuis l’application mobile URSSAF ?

Oui. L’application officielle « AutoEntrepreneur URSSAF » (disponible sur iOS et Android) permet de déclarer son CA et de payer ses cotisations directement depuis son smartphone. Elle offre les mêmes fonctionnalités que le site web. C’est une option pratique pour déclarer en quelques secondes, sans passer par un ordinateur.